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中国人民银行关于全国新2官网市场债券届期进款

2019-07-09 16:45  作者:locoy 点击:次 

  中国人民银行公报[2004]第3号

  中国人民银行关于全国新2官网市场债券届期进款比值计算规范拥关于事项的畅通牒

  银发〔2004〕116号

  全国银行间同性拆卸借中心、中国债吊销结算拥有限责公司:

  为完备债券市场标价发皓干用、推向我国债券市场进款比值曲线的靠边结合,经切磋决议,在新2官网市场实行壹致的届期进款比值计算规范。请你单位做好相应的绵软件开辟等技术预备工干,并将计算规范经度过中外面钱币网和中国债券信息网向市场成员颁布匹。即兴就拥关于事项畅通牒如次:

  壹、名词说皓

  在本畅通牒中,下列名词具拥有以下含义:

  (壹)洞息债券:债券发行人在债券限期内不顶付任何儿利,到届期兑付日按债券面值终止偿付的债券。

  (二)永恒利比值债券:债券发行人按永恒票面利比值活期顶付儿利的债券。

  (叁)浮触动利比值债券: 债券发行人根据壹成规则调理票面利比值,并依此利比值活期顶付儿利的债券。

  (四)届期壹次还本付息债券:发行时规则票面利比值、条是在届期兑付新来不顶付儿利,整顿个儿利到届期兑付日和基金壹道偿付的债券。

  (五)日计数基准:债券市场中计算应计儿利天数和付息区间天数时采取的基准,如“还愿天数/还愿天数”、“还愿天数/365”、 “30/360”等。

  (六)即兴实付息日:对洞息债券和届期壹次还本付息债券,债券限期内每年与届期兑付日相反的日期。如洞息债券A届期兑付日为2008年8月10日,则债券限期内每年的8月10日为债券A的即兴实付息日。

  二、日计数基准

  新2官网市场(带拥有债券回购置卖)日计数基准为“还愿天数/365”,即应计儿利天数按还愿天数计算(算头不算条),壹年按365天计算。

  叁、债券届期进款比值计算

  (壹)债券全价中内含应计儿利的计算

  届期进款比值是将债券不到来即兴金流动折算为债券全价的贴即兴比值,债券全价等于债券净价与债券应计儿利之和,应计儿利计算公式如次:

  1.对永恒利比值债券和浮触动利比值债券,每佰元面值的应计儿利额为:

  C

  365

  AI=×t (1)

  就中:

  AI:每佰元面值债券的应计儿利额;

  C:每佰元面值年儿利,对浮触动利比值债券,C根据以后付息期的票面利比值决定;

  t:宗息日或上壹付息日到结算日的还愿天数。

  2.对届期壹次还本付息债券,每佰元债券的应计儿利额为: